Текущие платежи в деле о банкротстве гражданина

Текущие платежи в деле о банкротстве гражданина

Какая задолженность

является текущей?

стр.

Текущие платежи (задолженность) в деле о банкротстве гражданина

основная информация

- стр. 2 - (сейчас вы здесь)

как выявить текущую задолженность при длящемся оказании услуг (периодически вносимой плате)?

ПОДРОБНЕЕ >

как узнать, является ли основной долг по договору займа (кредитному договору) текущей задолженностью?

ПОДРОБНЕЕ >

как узнать, являются ли обычные проценты за пользование займом (кредитом) текущей задолженностью?

ПОДРОБНЕЕ >

как узнать, являются ли штрафные проценты (пени, неустойки и т.д.) за пользование займом (кредитом) текущей задолженностью?

ПОДРОБНЕЕ >

текущая задолжен. по длящ. (аренда)

Текущие платежи в деле о банкротстве гражданина

Как выявить текущую задолженность в отношении длящегося оказания услуг или периодически вносимой должником платы?

образец заявления кредитора об учете текущей задолженности при длящемся оказании услуг на примере аренды

Для классификации платежа в качестве текущего, не имеет значения когда был заключен договор, на основании которого осуществлена поставка товара, оказана услуга или выполнена работа в пользу должника. Такой договор мог быть заключен должником и до возбуждения дела о банкротстве гражданина (до вынесения определения о принятии к производству суда заявления о банкротстве).

Принципиальное значение имеет лишь факт поставки товаров, выполнения работ или оказания услуг уже после возбуждения дела о банкротстве гражданина.

Следует учитывать, что обязательство возвратить денежную сумму, предоставленную гражданину по договору займа (статья 810 ГК РФ) или кредитному договору (статья 819 ГК РФ), возникает с момента предоставления денежных средств заемщику (то есть гражданину). В связи с чем, правила о периодическом внесении должником платы в отношении возврата суммы займа (кредитра) не применяются (здесь действуют свои правила).

В договорных обязательствах, предусматривающих периодическое внесение должником платы за:

пользование имуществом (например, договоры аренды, лизинга (за исключением выкупного));
длящееся оказание услуг (например, договоры хранения, оказания коммунальных услуг и услуг связи и т.д.);
снабжение через присоединенную сеть электрической или тепловой энергией, газом, водой, другими товарами (за фактически принятое количество в соответствии с данными учета),

текущими являются требования об оплате за те периоды времени, которые истекли после возбуждения дела о банкротстве.

Обратите внимание, что значение имеют именно периоды времени, за которые должна осуществляться оплата. Например, если договором предусмотрена ежемесячная оплата аренды, следует установить истекли ли какие-либо периоды арены после возбуждения дела о банкротстве (начаться эти периоды могли и до возбуждения дела).

При этом момент возникновения обязательства по оплате очередного периода значения не имеет. Так, если очередной период аренды истек до возбуждения дела о банкротстве, а обязанность по его оплате возникла уже после возбуждения дела о банкротстве гражданина, такая задолженность не является текущей (так как период аренды закончился до возбуждения дела о банкротстве).

Рассмотрим данное правило на двух примерах:

Пример № 1

договор аренды недвижимого имущества (квартиры)

Например, гражданин Иванов Иван Иванович арендовал недвижимое имущество (квартиру) у Сергеева Сергея Сергеевича на основании договора аренды № 1 от 15.02.2016 г.

Согласно условиям договора:

срок аренды составляет шесть месяцев (по 15.08.2016 г. включительно);
периоды аренды с 16 числа месяца по 15 число следующего месяца (месяц);
размер ежемесячной арендной платы - 20 000 руб.;
вариант № 1: аренда оплачивается не позднее семнадцатого числа месяца за который вносится аренда (предоплата);
вариант № 2: аренда оплачивается не позднее семнадцатого числа месяца, следующего за месяцем, за который вносится аренда (постоплата).

Иванов И.И. некоторое время исправно оплачивал аренду. Однако арендную плату за май 2016 г. и за последующие месяцы так и не оплатил. Таким образом, Иванов И.И. не внес арендную плату за период с 15 мая 2016 г. по 15 августа 2016 г. в размере 60 000 руб. (20 000 тыс. × 3 месяца).

Определением арбитражного суда от 20.07.2016 г. к производству суда принято заявление о признании Иванова И.И. банкротом.

Решением арбитражного суда от 27.08.2016 г. гражданин Иванов И.И. признан банкротом, в отношении должника введена процедура реализации его имущества.

Необходимо определить, какая часть задолжености Иванова И.И. перед Сергеевым С.С. является текущей, а какая подлежит включению в реестр требований кредиторов должника.

Согласно условиям задачи, периоды аренды истекают пятнадцатого числа каждого месяца.

Очевидно, что следующие периоды закончились задолго до принятия судом заявления о признании гражданина Иванова И.И. банкротом (определение суда от 20.07.2016 г.):

с 15.05.2016 г. по 15.06.2016 г. (на изображении выше, зеленый отрезок);
с 16.06.2016 г. по 15.07.2016 г. (на изображении выше, синий отрезок)

Соответственно, задолженность за данные периоды (всего 40 000 руб.) не является текущей и подлежит включению в реестр требований кредиторов должника.

Период аренды с 16.07.2016 г. по 15.08.2016 г. (на изображении выше, красный отрезок) истек уже после возбуждения дела о банкротстве (определение от 20.07.2016 г.), соответственно, задолженность за данный период является текущей.

При этом не имеет значение, что оплата аренды за период с 16.07.2016 г. по 15.08.2016 г., согласно условиям договора, должна была быть внесена Ивановым И.И. 17.07.2016 г. (вариант № 1), то есть до возбуждения дела о банкротстве (20.07.2016 г.).

Для варианта оплаты периода аренды с 16.07.2016 г. по 15.08.2016 г. не позднее 17.08.2016 г. (вариант № 2) ситуация абсолютно такая же (поскольку срок оплаты аренды вообще никакого значения не имеет).

Текущая задолженность за период с 16.07.2016 г. по 15.08.2016 г. составляет 20 000 руб. Такая задолженность не подлежит включению в реестр требований кредиторов должника и удовлетворяется преимущественно по отношению к задолженности включенной в такой реестр.

Пример № 2

задолженность по уплате налога на имущество

физических лиц

Например, у гражданина имеется задолженность по уплате налога на имущество физических лиц за 2015 г. в размере 1 200 руб.

Определением арбитражного суда от 01.06.2016 г. к производству суда принято заявление о банкротстве гражданина.

Определением арбитражного суда от 03.08.2016 г. в отношении гражданина введена процедура реструктуризации его долгов.

Необходимо определить, является ли в данном случае обязанность по оплате налога на имущество физических лиц за 2015 г. текущим платежем (текущей задолженностью).

Согласно ст. 405 Налогового кодекса РФ налоговым периодом, для данного налога, признается календарный год.

Соответственно, налоговый период начинается первого числа года и заканчивается последним числом того-же года. В нашем случае, это период с 01.01.2015 г. по 31.12.2016 г. (то есть 2015 г.).

В силу п. 1 ст. 409 Налогового кодекса РФ данный налог подлежит уплате налогоплательщиками в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Следовательно, налог на имущество физических лиц за 2015 г. должен быть уплачен гражданином не позднее 31 декабря 2016 г.

Поскольку налоговый период истек 31.12.2015 г., то есть ранее возбуждения дела о банкротстве гражданина (01.06.2016 г.) задолженность по уплате налога на имущество за 2015 г. не является текущей и подлежит включению в реестр требований кредиторов должника.

При этом то обстоятельство, что в силу закона налог на имущество физических лиц за 2015 г. может быть уплачен гражданином до 31.12.2016 г. (то есть после принятия судом заявления о признании гражданина банкротом) вообще не имеет никакого значения.

текущ. задолжен. по телу займа

Текущие платежи в деле о банкротстве гражданина

Как узнать, является ли основой долг по договору займа (кредитному договору) текущей задолженностью?

образец заявления кредитора об учете текущей задолженности по договору займа

В силу действующего законодательства РФ, договор займа является реальным договором и считается заключенным с момента передачи денежных средств заемщику.

Обязательство возвратить денежную сумму, предоставленную по договору займа (статья 810 ГК РФ) или кредитному договору (статья 819 ГК РФ), возникает с момента предоставления денежных средств заемщику (гражданину-должнику).

При этом, в силу ст. 5 Закона о банкротстве под текущими платежами понимаются денежные обязательства и обязательные платежи, возникшие после даты принятия заявления о признании должника банкротом

Таким образом, для квалификации задолженности в качестве текущей не имеет значения:

дата подписания договора займа (кредитного договора), поскольку такой договор считается заключенным в момент предоставления суммы займа (кредита);
дата возврата суммы займа (кредита) указанная в договоре, поскольку, в рассматриваемой ситуации, обязательство по ее возврату возникает в момент получения заемщиком суммы займа (кредита).

Соответственно, в целях определения того, является ли задолженность по договору займа (кредитному договору) текущей, следует исходить из того, что период для ее возврата составляет ноль дней с момента получения займа (кредита).

Рассмотрим указанное правило на следующем примере:

Пример

задолженность по кредитному договору

Например, 10.02.2016 г. гражданин (заемщик) заключил с банком кредитный договор № 12356. Согласно условиям договора, банк обязался выдать заемщику кредит в общем размере 300 000 руб., из которых:

200 000 руб. не позднее 01.03.2016 г.;
100 000 руб. не позднее 01.05.2016 г.

В свою очередь, заемщик обязался возвратить полученную сумму займа в полном объеме не позднее 30.09.2016 г.

Для упрощения примера, мы не будем брать в расчет обязанность заемщика по уплате процентов за пользование кредитом (проценты "на тело" кредита) и штрафных процентов ("проценты на проценты"). Подробнее об учете процентов "на тело" кредита, в качестве текущих платежей, смотрите здесь (ниже по тексту), в отношении штрафных процентов - здесь (ниже по тексту).

Свои обязательства по выдаче кредита банк выполнил надлежащим образом, денежные средства были переведены на счет заемщика 01.03.2016 г. и 01.05.2016 г.

Заемщик возврат кредита (в том числе, частично) не осуществлял.

Определением арбитражного суда от 25.03.2016 г. к производству суда принято заявление о банкротстве гражданина.

Определением арбитражного суда от 03.06.2016 г. в отношении гражданина введена процедура реструктуризации его долгов.

Необходимо определить, является ли задолженность по возврату суммы кредита (его части) текущим платежем или нет.

Как указывалось выше, обязанность заемщика по возврату суммы кредита, для целей выявления текущих платежей, считается наступившей в момент получения кредита.

Поскольку первый транш банка в размере 200 000 руб. был получен заемщиком 01.03.2016 г., обязанность по его возврату возникла у гражданина в тот же день, то есть 01.03.2016 г., не смотря на то, что по условиям договора, кредит должен быть возвращен банку 30.09.2016 г.

С учетом того, что обязанность по возврату суммы займа в размере 200 000 руб. возникла у гражданина 01.03.2016 г., то есть до вынесения арбитражным судом определения о принятии к производству суда заявления о признании гражданина банкротом (25.03.2016 г.), такая задолженность не является текущей и подлежит включению в реестр требований кредиторов должника.

Следующий транш банка, в размере 100 000 руб., был получен гражданином 01.05.2016 г. (в тот же день возникла обязанность по его возврату банку). С учетом того, что обязанность по возврату суммы займа в размере 100 000 руб. возникла у гражданина 01.05.2016 г., то есть после возбуждения дела о банкротстве гражданина (25.03.2016 г.), такая задолженность является текущей и не подлежит включению в реестр требований кредиторов должника.

Текущие платежи в деле о банкротстве гражданина

Как узнать, являются ли проценты за пользование займом (кредитом) (проценты "на тело кредита") текущей задолженностью?

текущ. задолжен. проценты на тело займа

Оформляя кредит в банке гражданин, помимо возврата суммы кредита по истечение обусловленного договором срока, обязуется уплатить банку проценты за пользование кредитными средствами (например, 25% годовых). Такие проценты (также называемые процентами "на тело кредита") не являются штрафными и именно о них пойдет речь ниже.

Для таких процентов, существует простое правило, которое позволяет установить, являются ли такие проценты текущими или нет. Звучит оно следующим образом: требования об уплате процентов за пользование заемными (кредитными) средствами, вытекающие из денежных обязательств, возникших после принятия заявления о признании должника банкротом, являются текущими платежами.

Проще говоря, если сумма основного долга по кредиту ("тело кредита") представляет собой текущую задолженность, то и проценты за пользование таким кредитом (проценты "на тело кредита") являются текущими.

Период начисления процентов за пользование займом в случае возбуждения дела о банкротстве гражданина.

Согласно п. 2 ст. 213.11 Закона о банкротстве с даты вынесения арбитражным судом определения о признании обоснованным заявления о признании гражданина банкротом и введении реструктуризации его долгов прекращается начисление процентов по всем обязательствам гражданина, за исключением текущих платежей.

Таким образом, с даты введения в отношении гражданина первой процедуры банкротства (реструктуризации его долгов или, в некоторых случаях, реализации его имущества) начисление процентов за пользование кредитными (заемными) средствами:

в отношении задолженности включенной или подлежащей включению в реестр требований кредиторов должника не допускается (до указанной даты проценты могут быть начислены и включены в реестр);
в отношении текущей задолженности продолжается вплоть до момента фактического погашения долга (то есть могут начисляться в процедуре банкротства гражданина без ограничений).

При этом учитывается дата оглашения резолютивной части судебного акта о введении в отношении гражданина первой процедуры банкротства (а не дата изготовления судебного акта в окончательной форме).

Также, не следует путать дату определения о принятии к производству суда заявления о признании гражданина банкротом (является моментом возбуждения дела о банкротстве), с которой закон связывает разграничение текущих и реестровых платежей, с датой судебного акта о введении в отношении должника какой-либо процедуры банкротства (реструктуризации долгов или реализации имущества гражданина), с которой прекращается начисление процентов на тело кредита (а также всех штрафных санкции) в отношении реестровой задолженности.

Рассмотрим данное правило на примере:

Пример

периоды начисления процентов по кредитному договору

За основу мы возьмем предыдущий пример:

10.02.2016 г. гражданин (заемщик) заключил с банком кредитный договор № 12356. Согласно условиям договора, банк обязался выдать заемщику кредит в общем размере 300 000 руб., из которых:

200 000 руб. не позднее 01.03.2016 г.;
100 000 руб. не позднее 01.05.2016 г.

Заемщик возврат кредита (в том числе, частично) не осуществлял.

Определением арбитражного суда от 25.03.2016 г. к производству суда принято заявление о банкротстве гражданина.

Как мы уже выяснили, задолженность гражданина по возврату транша банка в размере 200 000 руб., полученного 01.03.2016 г., является реестровой (то есть подлежит включению в реестр требований кредиторов гражданина, так как транш получен заемщиком до возбуждения дела о банкротстве).

Напротив, задолженность по по возврату транша банка в размере 100 000 руб., полученного гражданином 01.05.2016 г., является текущей (не подлежит включению в реестр требований кредиторов гражданина).

Необходимо определить периоды времени, в течение которых банк вправе начислять гражданину проценты за пользование кредитными средствами.

Поскольку задолженность гражданина перед банком в размере 200 000 руб. является реестровой, проценты за пользование кредитными средствами могут быть начислены за период со дня следующего за днем предоставления данного транша (т.е. с 02.03.2016 г.) по день предшествующий дате введения в отношении должника процедуры реструктуризации его долгов (т.е. по 02.06.2016 г.). На рисунке период начисления процентов на реестровую задолженность отмечен красным цветом.

В отношении текущей задолженности гражданина в размере 100 000 руб., проценты за пользование кредитными средствами подлежат начислению за период со дня следующего за днем предоставления данного транша (т.е. с 02.05.2016 г.) по дату фактического погашения данной задолженности (т.е. без ограничений). На рисунке период начисления процентов на текущую задолженность отмечен зеленым цветом.

Текущие платежи в деле о банкротстве гражданина

Как узнать, являются ли штрафные проценты (проценты "на проценты"), штрафы, пени, неустойки текущей задолженностью?

текущ. задолжен. штрафн. проценты

За неисполнение или ненадлежащее (несвоевременное) исполнение гражданином-должником своих денежных обязательств перед кредитором (например, по возврату суммы кредита или займа) условиями договора (иного соглашения) могут быть предусмотрены меры ответственности в виде штрафных санкций, взыскания убытков или неустойки (пени), процентов за неправомерное пользование чужими денежными средствами.

При отсутствии в договоре (ином соглашении) таких условий, кредитор вправе требовать взыскания с должника процентов за неправомерное пользование чужими денежными средствами на основании ст. 330, 332, 395 Гражданского кодекса РФ (так называемой "законной неустойки").

Подробней о том, как рассчитать законную неустойку (проценты за пользование чужими денежными средствами) в деле о банкротстве гражданина смотри здесь.

Для того, чтобы определить, являются ли штрафные санкции (пени, штрафы, неустойки и убытки) текущими денежными обязательствами гражданина или нет, следует воспользоваться простым правилом: если основное денежное обязательство (например, кредит или займ, проценты "на тело кредита") является текущим, то и все начисляемые в связи с неисполнением данного денежного обязательства штрафные санкции также являются текущими.

Следовательно, требования о применении мер ответственности за нарушение денежных обязательств, подлежащих включению в реестр требований кредиторов, не являются текущими платежами (штрафные санкции следуют судьбе основного обязательства).

Период начисления штрафных санкций за пользование денежными средствами (например, займом) в случае возбуждения дела о банкротстве гражданина.

Согласно п. 2 ст. 213.11 Закона о банкротстве с даты вынесения арбитражным судом определения о признании обоснованным заявления о признании гражданина банкротом и введении реструктуризации его долгов прекращается начисление неустоек (штрафов, пеней) и иных финансовых санкций, а также процентов по всем обязательствам гражданина, за исключением текущих платежей.

Таким образом, с даты введения в отношении гражданина первой процедуры банкротства (реструктуризации его долгов или, в некоторых случаях, реализации его имущества) начисление штрафных санкций за пользование кредитными (заемными) средствами:

в отношении задолженности включенной или подлежащей включению в реестр требований кредиторов должника не допускается (до указанной даты штрафные санкции могут быть начислены и включены в реестр);
в отношении текущей задолженности продолжается вплоть до момента фактического погашения долга (то есть могут начисляться в процедуре банкротства гражданина без ограничений).

Также, не следует путать дату определения о принятии к производству суда заявления о признании гражданина банкротом (является моментом возбуждения дела о банкротстве), с которой закон связывает разграничение текущих и реестровых платежей, с датой судебного акта о введении в отношении должника какой-либо процедуры банкротства (реструктуризации долгов или реализации имущества гражданина), с которой прекращается начисление штрафных санкций на тело кредита и на проценты на тело кредита в отношении реестровой задолженности.

Рассмотрим данное правило на примере:

Пример

периоды начисления неустойки по кредитному договору

За основу мы возьмем предыдущий пример:

200 000 руб. не позднее 01.03.2016 г.;
100 000 руб. не позднее 01.05.2016 г.

В свою очередь, заемщик обязался возвратить банку полученную сумму кредита в полном объеме не позднее 30.09.2016 г., а также выплатить проценты за пользование кредитными средствами из расчета 22% годовых. Проценты подлежат начислению с момента получения гражданином кредитных средств. За просрочку по возврату суммы кредита и процентов за пользование кредитом, по условиям кредитного договора, предусмотрено начисление неустойки в размере 0,01% за каждый день просрочки.

Заемщик возврат кредита (в том числе, частично) не осуществлял.

Определением арбитражного суда от 25.03.2016 г. к производству суда принято заявление о банкротстве гражданина.

Как мы уже выяснили, задолженность гражданина по возврату транша банка в размере 200 000 руб., полученного 01.03.2016 г., а, следовательно, и задолженность по возврату процентов за пользование данной частью кредита является реестровой (то есть подлежит включению в реестр требований кредиторов гражданина, так как транш получен заемщиком до возбуждения дела о банкротстве).

Напротив, задолженность по по возврату транша банка в размере 100 000 руб., полученного гражданином 01.05.2016 г. и процентов за пользование указанной суммой кредита является текущей (не подлежит включению в реестр требований кредиторов гражданина).

Необходимо определить периоды времени, в течение которых банк вправе начислять гражданину неустойку за пользование кредитными средствами и процентами на сумму кредита.

Поскольку задолженность гражданина перед банком в размере 200 000 руб. (а также, в размере процентов за пользование данной частью кредита) является реестровой, неустойка за пользование кредитными средствами (и процентами на сумму кредита) может быть начислена за период со дня следующего за днем предоставления данного транша (т.е. с 02.03.2016 г.) по день предшествующий дате введения в отношении должника процедуры реструктуризации его долгов (т.е. по 02.06.2016 г.). На рисунке период начисления неустойки на реестровую задолженность отмечен красным цветом.

В отношении текущей задолженности гражданина в размере 100 000 руб. (а также, в размере процентов за пользование указанной суммой кредита), штрафные санкции за пользование кредитными средствами (и процентами на сумму кредита) подлежат начислению за период со дня следующего за днем предоставления данного транша (т.е. с 02.05.2016 г.) по дату фактического погашения данной задолженности (т.е. без ограничений). На рисунке период начисления процентов на текущую задолженность отмечен зеленым цветом.

< стр. 1

- 2 -

стр. 3 >